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In data 3 febbraio 2011 la Banca d’Italia ha fatto pubblicare sulla Gazzetta Ufficiale n. 29 un nuovo decreto relativo alla regolamentazione del funzionamento delle operazioni di prestito. I nuovi provvedimenti attuati dalla Banca d’Italia riguardano in particolare le società che concedono prestiti al consumo le quali, da questo momento in poi, dovranno essere esclusivamente delle società di capitali e, prima di far sottoscrivere ai propri clienti un qualsiasi contratto, dovranno premurarsi di fornire delle informative molto chiare e particolareggiate sull’operazione, soprattutto per ciò che concerne i costi reali di cui il cliente dovrà farsi carico.
Tale provvedimento quindi include delle norme che tendono a rendere attuabili il decreto legislativo n. 141/2011 riguardante il credito al consumo.

Cerchiamo di vedere più nel dettaglio i punti specifici che queste norme andranno a regolamentare.

1. Innanzitutto questo tipo di credito dovrà essere definito come “credito ai consumatori”, in quanto si intende sottolineare che il rapporto si stabilisce tra un consumatore appunto e la società che elargisce il prestito.
2. Se il consumatore ha chiesto tale prestito al fine di acquistare un bene, nel caso in cui tale bene si presenti difettoso o non venga recapitato, il consumatore ha il diritto di non tenere più fede al pagamento delle rate per l’importo finanziato a tale scopo, potendo pertanto recedere dal contratto firmato entro 15 giorni dal momento della firma stessa. 3.
3. I soggetti che saranno preposti alla concessione di prestiti a consumatori dovranno necessariamente essere delle società di capitali.
4. Il Taeg (Tasso Annuo Effettivo Globale), cioè il tasso degli interessi reali da pagare a rate dovrà essere comprensivo anche di tutte le altre spese amministrative e di gestione del finanziamento.
5. Per quanto riguarda la promozione dei propri prodotti le società che offrono finanziamenti non devono in alcun modo proporre pubblicità ingannevoli per i consumatori, specificando chiaramente i costi reali connessi alla concessione di un eventuale prestito.
6. La società che elargisce il finanziamento ha il dovere di comunicare al consumatore un resoconto completo delle condizioni economiche alla base del loro accordo, con una periodicità al massimo annuale.

Senza dubbio quindi le nuove regole stabilite dalla Banca d’Italia sono tutte rivolte a tutelare il più possibile il consumatore che ora potrà contare su una maggiore trasparenza e chiarezza nei contratti di prestito al consumo e soprattutto su un’informazione chiara ed estesa.

Anche la privacy del consumatore poi viene tutelata da queste nuove norme in quanto le banche dati con i dati personali dei creditori sono riservate all’accesso esclusivo dei soggetti creditizi i quali, tra l’altro, possono usare tali informazioni solo ed esclusivamente per valutare la solvibilità del soggetto richiedente e per chiarire se egli appartenga alla lista dei cattivi pagatori.

Fin dal 1982, anno in cui è stata varata la prima legge in materia, lo stato italiano ha cercato di introdurre delle agevolazioni fiscali per incrementare e sostenere l’acquisto di immobili a destinazione abitativa.

Nel corso degli anni, tale legislazione si è ovviamente evoluta, fino ad arrivare a quella che è la situazione attuale che cercheremo di analizzare nel modo più chiaro possibile.

Attualmente se un privato decide di acquistare un immobile ad uso abitativo, contraendo a tal fine un mutuo ipotecario, la legge gli garantisce la possibilità di ottenere un risparmio non solo sull’Imposta di Registro e sull’Iva, ma anche sulle detrazioni sugli interessi passivi del mutuo contratto. Più specificamente, l’Imposta di Registro rimane fissa al 3%, mentre le imposte ipotecarie e catastali arrivano ad ammontare ad un massimo di 168 euro. L’Iva poi può essere calcolata nella misura del 4%, sia per l’acquisto dell’immobile, sia per l’acquisto di eventuali materiali edili per il suo completamento.

Vediamo ora quali sono i requisiti oggettivi per avere il diritto a richiedere le agevolazioni previste dalla legge per l’acquisto della prima casa.

Innanzitutto l’acquisto deve essere rivolto ad un immobile che abbia come unica destinazione d’uso quella abitativa e, cosa ancora più importante, tale immobile non può rientrare nella categoria catastale di immobili di lusso.

Le agevolazioni sono applicabili per un solo immobile, prescindere dal comune in cui si trova. Ad esempio, se si decide di acquistare un immobile a Roma usufruendo delle agevolazioni, non si potrà acquistarne un altro in un altro comune e poi richiedere le stesse agevolazioni. Quindi requisito fondamentale è quello dell’acquisto di tale immobile solo e soltanto nel comune in cui si è deciso di stabilire la propria residenza. La scelta della residenza deve essere inoltre dichiarata dall’acquirente contestualmente all’atto di acquisto dell’immobile.

Condizione fondamentale per richiedere il beneficio di tali agevolazioni è poi quella di presentare presso un notaio, entro 18 mesi dall’acquisto, una dichiarazione attestante l’assenza di altri diritti di proprietà su altri immobili nello stesso comune o su tutto il territorio nazionale, sia a titolo esclusivo, sia in comunione con altri soggetti.

Il diritto alle agevolazioni si estende anche all’acquisto di un solo immobile accessorio di categoria C2 (cantine e soffitte), C7 (box auto) e C6 (rimesse o box auto). Tale acquisto però deve avvenire contestualmente all’acquisto dell’immobile per uso abitativo oppure dopo, purché l’immobile acquistato sia stato oggetto di agevolazioni. Così ad esempio, se la casa è stata acquistata senza agevolazioni, queste non possono essere richieste per gli immobili accessori. Questa potrebbe apparire come una cosa non giusta ma l’Ufficio del Registro non potrebbe agevolare un accessorio se il bene principale non ha goduto del trattamento privilegiato.

Infine, se l’Ufficio del Registro ad un eventuale controllo dovesse rilevare che non esistevano i requisiti fondamentali per la richiesta delle agevolazioni, sarebbe applicata al richiedente una sovrattassa del 30% con il pagamento delle aliquote normali addizionate ad eventuali di interessi di mora.